香港公司做賬、核數、報稅
更新時間：2022-2-18 16:58:06 來源：登尼特 瀏覽次數：1634
香港公司注冊后，如果您要達到商業目的，后期維護更為重要，找一家可以信賴、服務好公司，等同自己在香港有了經營公司。登尼特的后續服務非常，現在分為幾個說明書說明：商貿秘書服務說明書；銀行開戶說明書；公司年審年報說明書、做賬核數報稅說明書歡迎客商參閱。本說明書介紹香港做賬核數報稅服務。
香港是一個稅基窄、稅種少、稅法簡單的自由的貿易通商港口。香港稅賦雖然簡單,為了更好地在香港開源節流，熟悉香港的稅務自然是必要的。
一、 香港公司報稅服務
1、零報稅：適合沒有經營的公司;若在一個財政年度內，公司無經營，則該年就可向政府申請豁免做賬、核數和繳納稅款,直接進行零報稅即可；
2、做賬后直接報稅：適合有經營的無限公司;
3、做賬、核數后才能報稅：適合有經營的有限公司。
二、 如何判斷自己的公司是否可以零報稅？有經營和無經營的標準？
在香港，沒有經營的公司可以直接零報稅,有經營的公司就做賬、核數才能報稅。 當然,從某種意義上來講,只要您以公司名義進行商業上的交易或活動,您已經開始經營業務了。 要是從書面記錄來講，可以由以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經營業務：
1、銀行賬戶已經留下經營記錄;
2、政府海關、物流公司已經留下進出口記錄;
3、與香港客商發生購銷關系;
4、在香港已經聘請雇員；
5、容許或授權在香港使用專利，商標設計等資料；
6、容許或授權在香港使用不動產收取租金，租賃費等款項；
7、委托在香港代銷；
8、其它得自或產生于香港的利潤。
三、 會計年度、報稅時間與政府罰則
1、會計年度：會計年度一般為12個月，一年可以從注冊日開始延至18個月；報稅時間一般為收到利得稅稅表后一個月內申報,做賬客戶如果不能按期報稅，在稅表有效期內申請延期，延期后會根據結賬月份不同來確定晚報稅時間。以下是報稅時間表，僅供參閱：
會計年度 （結賬月份）
延期后晚報稅時間
1-3月
當年11月15號
4-11月
次年的4月30號
12月
次年的8月15號
2、報稅延誤和政府罰則
何人無合理辯解而延誤報稅或不正確報稅的，稅局會根據延誤時間的長短處以金額不等的罰款或起訴，通常低罰款金額為HK$1200元，嚴重者可被罰HK$50,000元（于1994年8月1日前違犯罪行為20,000元，于1994年8月1日至1995年7月18日違犯罪行為25,000元），少征收稅款3倍的罰款，以及監禁3年。
四、 做賬前的準備及需提交的資料
1、做賬前的準備:把銷售發票、成本發票和費用發票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據比較多，可以在票據的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據日期與做賬期間的日期相符;
2、做賬需要提交的資料:銀行月結單及水單；銷售票據:發票、合同；成本票據:發票、合同；費用票據:工資、租金（須提供租賃合同或協議）、運費等；其它相關文件:章程正本兩本、周年申報表、商證、法團成立表格NNC1復印件各一份、所有公司變更資料（若有）、固定資產票據、投資相關文件、做賬次年度的頭3~5筆購銷發票及相應的收付款單據等。
3、 如何把票據移交給登尼特：可根據本公司的實際情況按月、季度或半年度提供一次賬務資料，前提是要確保做賬、核數和報稅有充裕的時間。
五、 報稅流程
1、有限公司做賬、核數、報稅流程：評估、報價、商洽后簽訂做賬報稅協議→預交款項→整理單據，賬務處理→做賬完畢→付尾款→交由核數師核數→核數完畢→報告交股東簽署→會計師持簽署的核數報告去政府報稅→相關文件返還客戶
2、無限公司做賬、報稅流程：評估、報價、商洽后簽訂做賬報稅協議→預交款項→整理單據，賬務處理→做賬完畢→付尾款→財務報表交股東簽署→簽署后的財務報表去政府報稅→相關文件返還客戶
3、零報稅流程：評估、報價、商洽后簽訂零報稅委托書->簽署零報確認書、委托書待客戶簽字回傳→交款項→填寫稅表→打印零報稅回函→稅表和零報稅回執遞交稅局→零報回函返還客戶。
六、 服務價格及付款方式
1、 零報稅收費：RMB800。
2、? ?香港公司做帳核數收費：年營業額在HK$500萬以下，做帳費用為RMB3500，核數報稅費用為RMB5500，年營業額在HK$500萬以上的加收0.1百分比的做帳核數費用。
3、 申請海外盈利：每套RMB25000元起，業務辦理前支付全款。
4、 付款方式：歡迎用現金、轉賬、電匯、支票或本票支付到登尼特指定賬戶，登尼特也設有微信轉賬功能。
七、 登尼特辦理時間：
辦理時間：從客戶將單據送交登尼特算起，視客戶賬務繁簡程度及報稅時間的安排，整個做賬、核數、報稅的時間需10-90個工作日不等。若零報稅只需要2個工作日便可完成。
八、 香港稅賦與部分國家比較
1、利得稅：利得稅是根據課稅年度內的應評稅利潤（即一個財政年度的凈利潤）而征收的。凡在香港經營任何行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得于香港產生或得自香港的所有利潤（出售資本、資產所得的利潤除外）的人士，均需繳稅，征稅對象并無香港居民或非香港居民的分別。因此，凡是香港公司，每年所要辦理的重要事項之一便是向香港政府申報利得稅。2017/2018年度香港政府規定有限公司的利得稅率為凈利潤的16.5百分比，無限公司的利得稅率為凈利潤的15百分比。若該年無經營或經營虧損以及海外盈利，則無需繳稅。
2018/2019后，利得稅兩級制，即法團首200萬元的利得稅稅率將降至8.25百分比，其后的利潤則繼續按16.5百分比征稅；至于獨資或合伙業務的非法團業務，兩級的利得稅稅率相應為7.5百分比及15百分比；有關聯企業只可提名一家企業受惠。
2、進出口稅：進出口貨物除了煙酒、化妝品和特殊規定外，其他貨品都可以享受進出口免稅。
3、香港薪俸稅：任何人士于香港產生或得自香港的職位、受雇工作而獲得之收入，減去允許之扣除（個人免稅額或慈善捐款）后，交納2百分比-17百分比的薪俸稅。目前，薪俸稅率分2百分比、7百分比、12百分比和17百分比四個等級。目前個人免稅額HK$13.2萬元。
4、主要國家稅率對比表
國家
企業所得稅
個人所得稅
增值稅
中國
25百分比
3-45百分比
3百分比-17百分比
香港
16.5百分比
2-17百分比
美國
15-35百分比
15-35百分比
4百分比—9百分比
英國
28百分比
0-40百分比
15百分比
九、 合理避稅的辦法
在合情、合理、合法的情況下，進行避稅,這是企業追求的目標，也符合開源節流的經營原則。要達到這一點，首先要從內部的財務管控做起,在通過企業本身的經營特點和政府的稅務政策的分析,找出一種合理避稅的辦法，詳情請致電我司。
十、 名詞解釋
1、 核數審計
2、 核數報告
核數報告由執業會計師根據核數準則對損益表、資產負債表以及相關票據進行分析、審核后，所做出的具專業性和權威性的報告。
3、 海外盈利
若公司的經營活動發生在香港特別行政區之外,所獲取的利潤屬海外盈利,此種盈利不必向香港稅務局繳納根據盈利計算的利得稅。在CRS體系下，香港是報稅選擇地的必然選擇。有些客戶選擇在香港繳納利得稅。
4、發票單據
與國內地相比，香港政府承認所有由公司簽章或董事簽署的發票、收據以及便條。香港發票可以由公司董事局根據業務內容自制的。
